บทความที่มีประโยชน์

ภาษี 'ความตาย' คืออะไร

เมื่อคุณจากไปคุณลุงแซมจะมาหาทรัพย์สินที่เหลือทั้งหมดของคุณหรือไม่?

คำถามของสัปดาห์นี้มาจาก Scott:

มี "ภาษีการเสียชีวิตจริง ๆ " จริง ๆ ความแตกต่างระหว่างภาษีมรดกและภาษีมรดกคืออะไร พวกเขาจะใช้เมื่อไหร่?

ใครจ่ายภาษีอสังหาริมทรัพย์

เป็นคำถามที่ดี Scott ภาษีอสังหาริมทรัพย์ - หรือที่เรียกว่า“ ความตาย” ภาษีสำหรับผู้ที่ต้องการยกเลิก - เป็นภาษีของรัฐบาลกลางเกี่ยวกับสินทรัพย์ (รวมถึงเงินสดและหลักทรัพย์อสังหาริมทรัพย์การประกันภัยทรัสต์ค่างวดผลประโยชน์ทางธุรกิจและสินทรัพย์อื่น ๆ ) เมื่อเสียชีวิต

มันเป็น Boogeyman ทั่วไปสำหรับ GOP และถูกนำขึ้นมาบ่อยๆในการเลือกตั้งในปี 2559 โดย Donald Trump ผู้ได้รับการเสนอชื่อผู้ให้เหตุผลว่า“ คนอเมริกันจ่ายภาษีมาทั้งชีวิตพวกเขาไม่ควรเสียภาษีอีกเมื่อตาย” แต่ไม่น่าเป็นไปได้ว่ามีคนจำนวนมากในเวทีดีทรอยต์เขากล่าวว่าในความเป็นจริงจะต้องจ่ายภาษี: ในเวลานั้นมันนำไปใช้กับที่ดินของบุคคลที่มีสินทรัพย์รวมรวมและของขวัญก่อนภาษีที่ต้องเสียภาษีกว่า 5.45 ล้านดอลลาร์ ในปี 2560 มีมูลค่า 5.49 ล้านเหรียญสหรัฐ

หลังจากทรัมป์กลายเป็นประธานาธิบดีและใบเรียกเก็บภาษี GOP ผ่านไปแล้วจำนวนดังกล่าวก็เพิ่มขึ้นเป็น 11.18 ล้านดอลลาร์ในปีนี้ นั่นหมายความว่าบุคคลที่ร่ำรวยสามารถบริจาคหรือบริจาคได้ถึง 11.18 ล้านดอลลาร์เมื่อเสียชีวิตโดยไม่ต้องเสียภาษี (สิบสี่รัฐและวอชิงตันดีซียังกำหนดภาษีที่ดิน)

หนึ่งในสิ่งที่อยากรู้เกี่ยวกับภาษีที่ดินกลายเป็นประเด็นสำคัญของการโต้แย้ง - สิ่งสำคัญที่ต้องมีการยกเครื่องใหม่เพื่อรวมไว้ในเส้นทางการเรียกเก็บเงินภาษี - นั่นคือมันใช้กับคนไม่กี่คน จากการรายงานของคณะกรรมการร่วมด้านภาษีของสภาคองเกรสประจำปี 2558 พบว่ามีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีอสังหาริมทรัพย์ 4, 700 รายการในปี 2556 จากจำนวนผู้เสียชีวิตทั้งหมด 2.6 ล้านคนในสหรัฐอเมริกา นั่นคือประมาณร้อยละ 0.2 ของชาวอเมริกันหรือประมาณสองในทุก ๆ 1, 000 คนที่ตาย และเมื่อใบเรียกเก็บภาษีผ่านไปแล้ว JCT คาดว่าจะได้รับผลกระทบประมาณ 1, 800 นิคมในปีนี้ (จำนวนของการยกเว้นได้เพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องเป็นเวลาสองทศวรรษ: ในปี 2000 เมื่อได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์เป็น $ 675, 5000, ประมาณ 52, 000 เอสเตทจ่ายมัน) นอกจากนี้ JCT ประมาณ 80 ธุรกิจขนาดเล็กและฟาร์มขนาดเล็กได้รับผลกระทบ ภาษีอสังหาริมทรัพย์ปี 2560

ตามกฎหมายอัตราสูงสุดคือร้อยละ 40 อย่างไรก็ตามอัตราภาษีที่แท้จริงหรือสิ่งที่นิคมจ่ายจริงน้อยกว่าร้อยละ 17 ในปี 2560 ตามศูนย์นโยบายภาษี ทำไมถึงเป็นอย่างนั้น? สำหรับหนึ่งนิคมเท่านั้นเป็นหนี้ภาษีตามจำนวนที่สูงกว่าจำนวนที่ได้รับการยกเว้นซึ่งมีมูลค่า 5.49 ล้านดอลลาร์ในปี 2560 และแน่นอนว่ามีการหักเงินจำนวนมากและช่องโหว่ที่นักบัญชีและทนายสามารถใช้งานได้ นี่คือตัวอย่างหนึ่งจากศูนย์เอนด้านซ้ายบนลำดับความสำคัญของงบประมาณและนโยบาย:

นิคมอุตสาหกรรมบางแห่งใช้ผู้ให้การสนับสนุนเงินรายปี (GRATs) เพื่อผ่านสินทรัพย์ปลอดภาษีจำนวนมาก เจ้าของที่ดินนำเงินไปไว้ในความน่าเชื่อถือที่ออกแบบมาเพื่อชำระคืนทรัพย์สินในจำนวนเริ่มต้นพร้อมดอกเบี้ยในอัตราที่กำหนดโดยกระทรวงการคลังซึ่งโดยทั่วไปจะใช้เวลามากกว่าสองปี หากการลงทุน - โดยทั่วไปหุ้น - เพิ่มมูลค่ามากกว่าอัตราเงินคงคลังกำไรจะตกเป็นของทายาทปลอดภาษี หากการลงทุนไม่เพิ่มมูลค่าจำนวนเงินเต็มจำนวนก็ยังคงกลับไปที่ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์

มีรายงานว่าช่องโหว่เพียงอย่างเดียวได้ป้องกันภาษีมูลค่า $ 100 พันล้านดอลลาร์ตั้งแต่ปี 2543 ต่อ Bloomberg

ทำไมคนไม่กี่คนที่จ่ายภาษี“ ความตาย”? เพราะคนส่วนใหญ่ในสหรัฐฯไม่มีสินทรัพย์ 5.45 เหรียญสหรัฐ / 11.18 ล้านดอลลาร์ CPBB คาดการณ์ว่าหากมีการยกเลิกอันดับต้น ๆ 0.2% จะได้รับประโยชน์จากการปรับขึ้นมากกว่า 3 ล้านดอลลาร์ต่อปีในขณะที่นิคมที่ร่ำรวยที่สุดจะได้ผลตอบแทนมากกว่า 20 ล้านดอลลาร์

ภาษีมรดกอื่น ๆ

ตอนนี้ที่ที่คุณมีแนวโน้มที่จะจ่ายภาษีมากขึ้น (ฉันแค่สมมติว่าคุณไม่มีสินทรัพย์มูลค่า 11.18 ล้านดอลลาร์ แต่เดี๋ยวก่อนฉันอาจผิด!) อยู่กับมรดกหรือของขวัญ

ภาษีมรดกอสังหาริมทรัพย์ของผู้เสียชีวิตจะต้องจ่ายภาษีก่อนที่จะได้รับมรดก ด้วยภาษีมรดกบุคคลที่ได้รับมรดกจะต้องเสียภาษี

หกรัฐ (ไอโอวา, เคนตัก, แมริแลนด์, เนเบรสกา, นิวเจอร์ซีย์และเพนซิลเวเนีย) มีภาษีมรดก (รัฐแมรี่แลนด์และนิวเจอร์ซีย์มีภาษีที่ดินของรัฐและภาษีมรดก แต่รัฐนิวเจอร์ซีย์กำลังเลิกภาษีที่ดินของตน) สำหรับผู้เสียชีวิตเป็นปัจจัยที่สำคัญที่สุด โดยทั่วไปแล้วหญิงม่าย / พ่อหม้ายและเด็ก ๆ จะได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีในขณะที่บางรัฐยกเว้นพี่น้องและสมาชิกครอบครัวคนอื่น ๆ

“ ถ้าหากคุณไม่ให้เงินหลายล้านดอลล่าร์เพื่อนบล็อกคุณจะไม่ถูกตีด้วยภาษีมรดก” Chris Moss, CPA และทนายความด้านภาษีบอกกับ NerdWallet

อัตราภาษีขึ้นอยู่กับสถานะที่คุณอาศัยอยู่ตัวอย่างเช่นอัตราร้อยละ 16 ในรัฐเคนตักกี้และรัฐนิวเจอร์ซีย์และร้อยละ 10 ในรัฐแมรี่แลนด์ นี่คือรายละเอียดที่ดีจากมูลนิธิภาษีที่เหมาะสม:

หากคุณได้รับมรดก 401 (k) หรือ IRA คุณอาจต้องเสียภาษีจากการแจกแจงใด ๆ และคุณอาจจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนหากคุณได้รับหุ้นหรืออสังหาริมทรัพย์และขายพวกเขา

ในที่สุดบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้มอบ $ 15, 000 ต่อปี (เป็นเงินสดหุ้นรถยนต์และอื่น ๆ ) โดยไม่ต้องถูกหักภาษีและนั่นคือ $ 15, 000 ต่อคน ดังนั้นถ้าคุณมีลูกสามคนคุณสามารถให้ของขวัญแต่ละคนได้ $ 15, 000 ต่อปีรวมเป็นเงิน $ 45, 000 (มันค่อนข้างซับซ้อนคุณสามารถอ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับความแตกต่างได้ที่นี่) อีกครั้งถ้าคุณมีหุ้นที่มีพรสวรรค์รู้ว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีจากผลกำไรที่คุณควรจะขายพวกเขา

หากคุณมีแนวโน้มที่จะรับมรดก (หรือมอบให้) อสังหาริมทรัพย์ขนาดใหญ่คุณควรพบกับทนายความด้านภาษีเพื่อหาว่าทุกอย่างจะลงไปในรัฐของคุณได้อย่างไร คุณสามารถจ่ายได้หลังจากทั้งหมด

บทความนี้ได้รับการปรับปรุงเพื่อแสดงให้เห็นว่าการยกเว้นของขวัญสำหรับปี 2018 คือ $ 15, 000 ไม่ใช่ $ 14, 000